¿Sabes cómo identificar a los EFOS?

Las Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas o EFOS, son aquellas empresas o contribuyentes

reconocidos por la autoridad debido a que realizan “Facturas Simuladas”, ya sea que las compren o que trafiquen con los comprobantes.
Dentro de las mismas se pueden encontrar 3 diferentes situaciones  que te pueden
ayudar a identificarlas las cuales son:

Presunto: Sospecha, la autoridad pide demostrar en un tiempo especifico que no es EFOS.
Desvirtuado: El contribuyente desvirtuó lo que el SAT dijo, presentó pruebas al SAT de que no es EFOS.
Definitivo: El contribuyente no pudo demostrar que no es EFOS, por lo que se confirma
que si lo es.

Algunas de las características de las mismas son:

Empresas con no mas de 2 o 3 años de creación
En el domicilio manifestado ante el RFC no hay actividad económica o el mismo corresponde
a inmuebles pequeños, casas habitación o lotes baldíos.
En el mismo domicilio existen dos o más contribuyentes, algunos suelen ser sus proveedores
los cuales se caracterizan por ser ilocalizables.
No declaran o si lo hacen, tienen un margen de utilidad insignificante.
No se localizan en su domicilio o desaparecen tras alguna verificación, generalmente
atiende un tercero
Los depósitos que reciben los clientes son retirados inmediatamente con la excusa de que
se realizará un pago hacia algún contribuyente intermedio, todo esto para simular la
operación y regresar el dinero a los clientes en efectivo o a cuentas fuera de la contabilidad
a nombre de accionistas o terceros

¿Cómo evitar estas situaciones?

Te sugerimos guardar todos los documentos que comprueben las operaciones adicionales a facturas
tales como contratos, recibos y fotografías, bitácora y solicita el cumplimiento de las
obligaciones de tu socio.

¿Qué hacer si tu nombre aparece en la lista negra?

Acude con tu contador o abogado para poder estar orientado hacia tal problemática y aclara la
situación ante el Portal Tributario.

*Lista Negra: Listado donde aparecen las empresas sospechosas de ser EFOS, la puedes encontrar
en el portal del SAT.

 

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